2022년 근로소득세율표 및 연봉별 세금 계산 방법

2022년 들어서면서 변경된 연봉에 맞춘 근로소득세율표에 대해 알아보도록 하겠습니다. 그리고 본인의 연봉에 맞춰 연봉별로 각자 세금을 계산할 수 있도록 연봉별로 세금을 계산하는 방법을 같이 소개하고자 합니다.

 

2022년 근로소득세율표

 

2022년 근로소득세율표에 대해 먼저 보도록 하겠습니다.

 

근로소득세율은 21년에 10억 이상의 구간이 신설되었는데, 22년은 바뀐 부분은 없습니다.

 

그래서 직접 계산해보실 분들은 전년과 똑같이 아래 표로 계산해보시면 됩니다.

 

22년 소득세율표

 

원래 잘 계산하시던 분들은 익숙하실 텐데요, 처음 계산해보거나 오랜만에 하면 구간별로 소득세가 바뀌기 때문에 계산하는 방식이 좀 헷갈릴 수 있습니다.

 

그런 분들을 위해 아래와 같이 연봉별로 세금 계산하는 예시를 보여드리겠습니다.

 

연봉별 세금 계산하는 방법

 

위 근로세득소율표를 바탕으로, 3,000만원의 연봉을 계산해보도록 하겠습니다. 각자 연봉에 맞춰 연봉별 세금을 계산해봅시다.

 

 

1. 연봉 3,000만원일 경우

 

연봉이 3,000만원인 경우 위 2번째 구간(1,200만원 ~ 4,600만원)에 속하게 됩니다.

 

연봉 3,000만원 세금 계산법

- 1,200만원 이하는 6%의 세율,
- 1,200만원 ~ 3,000만원은 15% 세율을 적용

1,200만원 x 6% = 72만원
1,800만원(3,000만원 - 1,200만원) x 15% = 270만원

→ 72만원 + 270만원 = 342만원

 

이렇게, 연봉 3,000만원인 경우 342만원의 세금을 내게 된다고 보시면 됩니다.

 

그런데 세금이 뭔가 너무 높다고요?

 

그건 위 계산이 실제 세금 계산과는 다르기 때문입니다.

 

실제 세금을 과세할때 실제 연봉으로 하는 것이 아닌 과세표준을 대상으로 하기 때문입니다.

 

 

 

2. 과세표준 (+소득공제)

 

소득공제에 대한 이야기 많이 들어보셨죠?

 

우리는 기본 근로소득공제를 받으며, 소비 활동을 하며 카드를 사용하거나, 여러 세금 혜택 조건을 통해 소득공제를 받습니다.

 

위처럼 연봉이 3,000만원이라고 할 때 우리의 총 급여액은 3,000만원입니다.

 

근로소득공제세율에 따르면 3,000만원은 기본적으로 975만원을 소득공제 받습니다. 여기서 카드 사용 등, 여러가지 혜택을 더 해 추가 소득공제를 225만원 더 받았다고 가정합니다. 그렇다면 최종적으로 소득공제를 1,200만원 받게 됩니다.

 

그럼 우리의 과세표준은 총급여액 3,000만원에서 소득공제 1,200만원을 뺀 1,800만원이 됩니다.

 

연봉(총급여액) 3,000만원 세금 계산법
소득공제 1,200만원 (기본 근로소득공제 975만원 + 추가 소득공제 225만원)
→ 과세표준 1,800만원

- 1,200만원 이하는 6%의 세율,
- 1,200만원 ~ 1,800만원은 15% 세율을 적용

1,200만원 x 6% = 72만원
600만원(1,800만원 - 1,200만원) x 15% = 90만원

→ 72만원 + 90만원 = 162만원

 

그렇다면 3,000만원의 연봉을 받고, 추가 소득공제를 225만원 받았을 때 162만원의 세금을 내게 됩니다.

(※ 여기서 추가 소득공제 부분은 각자 상황에 맞춰 넣고 직접 계산해보시면 좋습니다.)

 

위에서 3,000만원에 그냥 계산했을 때 보다 무려 180만원이나 세금이 절감되었지요?

이렇게 연봉 구간이 높을 수록 소득공제의 효과는 더 커지게 됩니다.

 

 

 

3. 세액공제

 

여기서 끝이 아닙니다.

마지막으로 우리는 여기에 세액공제를 더해줘야 합니다.

 

세금 혜택에는 소득공제를 해주는 것도 있지만 세액공제를 받는 부분도 있습니다.

소득공제가 과세적용을 낮춰준다면, 세액공제는 직접 세금을 깎아주는 거라고 보시면 됩니다.

 

위에서 162만원 세금 나온 것을 '산출세액'이라고 합니다.

 

여기서 우리가 세액공제를 30만원 받았다고 하면, 산출세액에서 세액공제액만큼을 빼줘야 합니다.

 

연봉(총급여액) 3,000만원 세금 계산법
소득공제 1,200만원 (기본 근로소득공제 975만원 + 추가 소득공제 225만원)
→ 과세표준 1,800만원

- 1,200만원 이하는 6%의 세율,
- 1,200만원 ~ 1,800만원은 15% 세율을 적용

1,200만원 x 6% = 72만원
600만원(1,800만원 - 1,200만원) x 15% = 90만원

→ 72만원 + 90만원 = 162만원 (산출세액)

세액공제 30만원 적용

→ 162만원 - 30만원 = 132만원

 

최종적으로, 연봉 3,000만원을 받으며, 소득공제 1,200만원(근로소득공제 975만원 + 별도 소득공제 225만원)을 받고, 세액공제 30만원을 받은 사람의 세금은 132만원이 됩니다.

 

요약

 

1. 근로소득세율표에 맞춰 연봉 계산해보자 (22년 변경사항 X)

 

2. 세금은 연봉(총급여액)이 아닌 과세표준(소득공제 후)으로 계산

 

3. 계산된 세금(산출세액)에 세액공제 추가하면 최종 세금!

 

 

 

지금까지 2022년 근로소득세율표 및 연봉별 세금 계산 방법에 대해 알아보았습니다.